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认定职务侵占罪,你必须要知道这些!

作者:儒德律师

时间2020-03-09

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为了维护我国公司企业的发展,国家加大了对职务类犯罪的打击力度,尤其是职务侵占罪。下面本文结合人民法院审理职务侵占罪的判例来讲一下司法实践中对职务侵占罪各个构成要件的认定。

案情简介:

尹某担任北京××投资发展有限公司(以下简称北京××公司)会计。

2006年至2009年间,尹某经手将北京XX公司及关联公司银行账户内钱款共计人民币731805.97元,分多次转至北京盛世××文化发展有限公司账户。

2009年1月至5月间,尹某,先后将北京XX公司银行账户内的钱款人民币223260元、198800元、176530元转至乌鲁木齐××通讯技术有限公司账户内,后上述款项中的绝大部分转入王某2、赵××、李某2、谭某、李某账户。

2010年2月间,尹某向公司提供了发票等报销凭证,显示金额共计人民币7000余元。

2010年5月间,尹某将北京XX公司银行账户内的钱款共计人民币159825.54元转账至北京××机电设备安装有限公司银行账户内,后用于为本人购买宝马迷你轿车。

2010年7月间,尹某使用北京XX公司的转账支票为其本人加油卡充值人民币12078元。

2015年3月6日尹某向公安机关投案。

2016年2月3日北京市朝阳区人民检察院向北京市朝阳区人民法院提起公诉,指控被告尹某犯职务侵占罪, 后被告尹某上诉,北京市第三中级人民法院以原判认定被告人尹某犯职务侵占罪的事实不清,证据不足为由,于2017年4月11日裁定撤销原判,发回北京市朝阳区人民法院重新审判。

法院审理:

法院认为,被告人尹某为谋私利,利用职务上的便利侵占公司钱款,数额较大,其行为侵犯了公司财产权利,触犯了刑法,已构成职务侵占罪,判处有期徒刑二年九个月。涉案部分金额事实不清,证据不足,法院不予认定,且鉴于被告人尹某系初犯,其能主动投案,部分款物被扣押在案,法院对其所犯罪行酌予从轻处罚,责令被告人尹某退赔人民币十七万元,发还北京XX投资有限公司。

儒德说法:

根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定,公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条(贪污罪)的规定定罪处罚。

从职务侵占罪的法律规定可知,成立此罪,必须同时满足以下几个构成要件:

1、公司、企业或者其他单位的人员;

2、利用职务上的便利;

3、本单位财物;

4、非法占为己有;

5、数额较大。

因此,在司法实践中,如何认定上述几个构成要件至关重要。下面小儒就各个构成要件的认定为您一一解答。

一、公司、企业或其他单位的人员

公司是指依照公司法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。

企业是指依照企业登记法规,经国家主管机关批准设立的、从事经营活动的经济实体。

其他单位是指依法成立,有自己的组织和财产,但又不具备独立法人资格的组织,比如村民委员会,居民委员会,村民小组等。而个人合伙、个体工商户等,实质上只是经过核准从事经营活动的自然人并非组织,故其雇员不是职务侵占罪的主体。

二、利用职务上的便利

1、利用自己主管、分管、管理,或者经手、经办以及处理一定事项等的权力侵占本单位财物。

2、依靠、凭借自己具有的权力指挥、影响下属或利用其他人员与职务岗位有关的权限实施侵占行为。

3、依靠、凭借自身具有的职务权限或地位控制、左右其他人员实施侵占行为。

三、本单位的财物

1、本单位实际占有、管理并为本单位所有的财物。

2、本单位虽尚未占有,但属于本单位所有的债权。

3、本单位依照法律法规规定或合同约定临时管理、占有或使用的他人财物。

四、非法占为己有

是否具有“非法占有目的”是主观范畴,法律无法知道别人的主观思维,但可以通过客观表现来判断主观思维,比如:1.有意使债权人找不到债务主体,如卷款潜逃、虚构主体等;2.虚构文书或私刻印章,试图掩盖、销毁账目;3.主观上不愿偿还,如对有关挪用事实拒绝承认、拒不归还挪用的财物、掩盖挪用事实等;4.有意丧失偿债能力,如假破产、将财物挥霍等。五、数额认定

参照《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定,非法占有单位财物达六万元以上的即可立案。

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